שוקלים להקים עסק? כמה דברים שחשוב מאוד לדעת

העידן שלנו, עידן האינטרנט והרשתות החברתיות, מאפשר לכל אחד להיות אוטודידקט, להכיר וללמוד דברים גם בצורה שאינה רשמית ולקבל מגוון של כלים להתמקצע בתחום שמעניין אותו. הדבר מאפשר לכל אחד העושה זאת להפוך ליזם ולבנות עסק בעשר אצבעות כאשר אפילו לא בהכרח תכנן שהדבר אותו הוא אוהב לעשות, כמו עריכת וידיאו, עריכת מוזיקה, בישול ואפיה ועוד יהפכו בסופו של דבר לעסק מכניס ומפרנס. עם זאת, אם כבר חציתם את אותו קו שבין תחביב לעסק, חשוב להתייחס אליו כאל עסק לכל דבר על כל מה שהדבר אומר, כולל מחויבות מול הרשויות שישנה לעצמאים, החל מבעל עסק זעיר ועד חברה בע"מ. אז מה חשוב להכיר ולדעת? הנה כמה מושגים על קצה המזלג.

לפתוח תיק: לא בהכרח תיק כמו שנדמה

ההתנהלות הראשונית שלכם מול הרשויות היא בפתיחת תיק עוסק. רוב העסקים מתחילים עם פתיחת עוסק פטור אם כי לא תמיד הדבר מתאפשר. ההגדרה כעוסק פטור או מורשה רלוונטית להתנהלות מו מע"מ: האם אתם מחויבים לשלם מע"מ או לא. לרבים המילה פטור קוסמת, כי אם אפשר להיות פטור מחובה כלשהי, כנראה שיש לכך יתרון משמעותי. הדבר נכון אך כמו ברוב הדברים גם כאן יש לעניין גם חסרונות. ראשית, לא כל בעל עסק יוכל להיות מוגדר כעוסק פטור, וזאת בלי קשר לגובה ההכנסות. ישנם תחומים בהם תהיו מחויבים להיות מוגדרים כעוסקים מורשים, במיוחד במקצועות חופשיים. שנית, כדי להיות עוסקים פטורים תצטרכו לשמור על מחזור הכנסות של עד 120,000 ₪ נכון ל 2024, מה שאומר הגבלת פעילות העסק ועצירת צמיחה והתפתחות שלו, ואם בעסק נדרשת העסקת עובדים, כעוסקים פטורים תוכלו להעסיק עד שני עובדים ולא מעבר. כעוסקים מורשים אמנם תצטרכו לדווח ולשלם מע"מ אך גם לצמוח ולהתפתח כמעט לא גבול. פתיחת תיק נעשית גם מול מס הכנסה וביטוח לאומי. הדברים היום פשוטים יחסית והכל יכול להתבצע בצורה מקוונת מבלי לגשת למשרדים פיזית (אלא אם כן מתחשק לכם לפגוש את פקידי השומה, מע"מ וביטוח לאומי…).

1301: מספר שתכירו היטב בתור עצמאים…

בין אם אתם עוסקים פטורים או מורשים, מדי שנה, המספר 1301 הוא מספר שיהיה מוכר לכם היטב בתור עצמאים. זהו מספר הטופס של אותו דוח שנתי שיש להגיש למס הכנסה מדי שנה, פעולה המחייבת אתכם לבחון היטב את פעילותכם בשנה הקודמת ולרכז בטופס אחד את ההכנסות, בין אם הכנסות לצד הוצאות וניכויים, בין אם הכנסות מיגיעה אישית ובין אם הכנסות מהשכרת דירה, קרן השתלמות, קופת גמל, פנסיה לעצמאים. אם אתם משלבים בין עבודה כעצמאים ושכירים, מצב שהוא נפוץ במיוחד כשעסק נמצא עדיין בתחילת דרכו, יש להכניס לתוך הטופס נתונים מתוך טופס 106 שקיבלתם בסוף שנת המס ובכלל לצלם או לסרוק אותו. את הדו"ח היה צורך בעבר למסור ידנית לפקידי מס הכנסה. היום ניתן לעשות הכל באופן מקוון, אם כי עדיין תצטרכו להדפיס את הטפסים שמילאתם אונליין, לחתום ידנית, לסרוק ורק אז לשלוח. היום ישנן תוכנות המאפשרות לכם לנהל את כל ענייני העסק דרכן, כולל הכנת הדו"ח השנתי כשאתם נעזרים בנתונים שכבר נמצאים במערכת. ישנן מערכות מתקדמות עוד יותר בהן ניתנים גם שירותים ע"י אנשי מקצוע, כולל הכנת דו"ח מלאה. הכנת הדו"ח היא בסה"כ פעולה שניתן לבצע עצמאית אך היא מורכבת, דורשת ריכוז של נתונים שונים מפעילותכם העסקית ובכלל ולכן לא מעט בעלי עסק מעדיפים שאת הדו"ח יכין עבורם איש מקצוע.

לדווח על רכושכם, מדירה ועד מקרר: איך עושים את זה ומתי?

ככל שאדם מתקדם בחייו, מתפתח ומתייצב מבחינה כלכלית, כך הוא צובר רכוש רב יותר, בין אם בתוך העסק שברשותו ובין אם כאדם פרטי. ישנם נכסים שיש לשלם עליהם מס, למשל דירות להשקעה או נכסים ממוניים. כדי לקבל תמונה מלאה על הכנסותיו של בעל עסק, על רווחיו ורכושו, הוא יידרש מפעם לפעם להגיש הצהרת הון . את הדו"ח הראשון יתבקש למלא לרוב כשנה עד שנתיים לאחר פתיחת העסק ובהמשך יצטרך לעשות זאת אחת למספר שנים, זאת כדי לאפשר לרשות המיסים לקבל תמונה מלאה על מצבו ולוודא שאין ברשותו נכסים החייבים במס ושאינם מדווחים. הנכסים שיש להכניס לתוך ההצהרה הם כלל הנכסים שיש בידי בעל העסק ומשפחתו, כלומר גם נכסים הרשומים ע"ש בן או בת הזוג או ילדים עד גיל 18. עם נכסים אלה נמנים דירה, רכב, חשבונות בנק, קרנות השתלמות, פנסיה אך גם חובות והלוואות. יש לצרף מסמכים המגבים את הנתונים שבהצהרה כמו אישור יתרה מהבנק, העתק של חוזה מכר או תשלום מס רכישה, מס שבח במכירה ועוד. את ההצהרה יש להגיש עד שלושה חודשים לאחר שקיבלתם את הבקשה לכך מרשות המיסים.

חברת YPAY מציעה פלטפורמה לניהול העסק, מערכת עם ממשק ידידותי ונוח לביצוע מגוון רחב של פעולות: רישום תקבולים והוצאות, הפקת חשבוניות וקבלות בחינם, שירותים מתקדמים כמו מערכת סליקה, הוצאת חשבוניות מחזוריות, תלושי שכר ועוד. ניתן להיעזר גם בצוות החברה הכולל מנהלי חשבונות בכירים ויועצי מס לביצוע פעולות מורכבות כמו הכנת דו"ח שנתי והצהרת הון. מוזמנים ליצור קשר דרך המייל [email protected]